În 2025, sistemul de TVA din România a suferit câteva modificări importante. Înțelegerea cotelor aplicabile, a plafonului de scutire și a regulilor de aplicare este esențială pentru antreprenori, firme mici și mijlocii, dar și pentru profesioniștii care oferă servicii.
 

• Cota standard: 21%
  Se aplică majorității bunurilor și serviciilor, cum ar fi: electronice, mobilă, servicii profesionale, consultanță.
   
• Cota redusă: 11%
  Se aplică anumitor produse și servicii esențiale, inclusiv:
   
  • Alimente de bază și băuturi nealcoolice
     
  • Apă, energie termică și gaze pentru consum casnic
     
  • Servicii de cazare și turism
     
  • Cărți, manuale și reviste
     

• Dacă cifra de afaceri a firmei tale nu depășește 395.000 lei, poți beneficia de regimul special de scutire de TVA.
   
• Nu vei fi obligat să aplici TVA pe facturile emise, dar nici nu vei putea deduce TVA-ul achizițiilor.
   

1. Firma A: Cifra de afaceri = 380.000 lei → rămâne în regimul de scutire, nu aplică TVA pe facturi.
    
2. Firma B: Cifra de afaceri = 400.000 lei → trebuie să se înregistreze în scopuri de TVA și să aplice cota standard de 21% la facturile emise.
    

• Pentru locuințe livrate către primării pentru atribuirea cu chirie subvenționată pentru persoane cu venituri mici.
   
• Această măsură are scop social și fiscal, pentru a sprijini accesul la locuințe.
   

1. Dacă depășești plafonul în timpul anului, înregistrarea în scopuri de TVA trebuie făcută imediat ce depășești pragul.
    
2. Este recomandat să monitorizezi lunar cifra de afaceri, mai ales dacă ești aproape de plafon.
    
3. Aplicarea TVA trebuie să fie corectă pentru fiecare factură emisă, altfel riști sancțiuni sau penalități de la ANAF.
    

• Factură emisă: 1.000 lei
   
• TVA aplicată: 1.000 × 21% = 210 lei
   
• Total de plată: 1.210 lei
   

• Factură emisă pentru servicii de cazare: 500 lei
   
• TVA aplicată: 500 × 11% = 55 lei
   
• Total de plată: 555 lei
   

• Amenzi și penalități ANAF
   
• Posibile controale și ajustări fiscale
   
• Pierderea dreptului de deducere a TVA-ului
   
• Litigii cu partenerii sau clienții
   

• Actualizează softul de facturare cu noile cote de TVA
   
• Monitorizează cifra de afaceri pentru a ști exact când depășești plafonul de scutire
   
• Păstrează toate facturile și declarațiile fiscale pentru cel puțin 10 ani, pentru siguranță
   
• Consultă un specialist fiscal înainte de a face modificări majore în sistemul de facturare
   

• Analizăm situația firmei tale
• Te ghidăm să aplici corect cotele de TVA
• Îți oferim recomandări pentru optimizarea fiscală legală
• Monitorizăm împreună plafonul de scutire pentru a evita surprizele neplăcute