Noutățile fiscale cu care intrăm în 2025: Modificări importante pentru afaceri și persoane fizice
 
Anul 2025 aduce o serie de schimbări fiscale semnificative care vor afecta românii din diverse domenii. De la majorarea anumitor impozite, până la noi obligații de raportare și ajustarea regimului fiscal pentru diferite activități economice, fiecare contribuabil trebuie să fie informat pentru a putea respecta noile reglementări și a evita sancțiunile. 
 
1. Introducerea SAF-T pentru contribuabilii mici
 
Începând cu 2025, sistemul SAF-T (Standard Audit File for Tax) devine obligatoriu pentru toate persoanele fizice și juridice, inclusiv pentru contribuabilii mici. Astfel, toate persoanele fizice și juridice, inclusiv cele mici, vor trebui să depună formularul 406 SAF-T. Acest sistem va permite ANAF să acceseze mai ușor datele fiscale ale contribuabililor. 
 
Ce înseamnă acest lucru?
 
Toți contribuabilii vor trebui să depună o declarație electronică prin care vor raporta informații detaliate despre veniturile și cheltuielile lor. Termenele pentru depunerea fișierelor SAF-T vor deveni mai scurte, iar contribuabilii vor trebui să depună acest raport trimestrial sau lunar, în funcție de tipul de activitate pe care îl desfășoară.
 
 Iată cum vor arăta aceste termene:
  • 6 luni pentru prima raportare
  • 5 luni pentru a doua raportare
  • 4 luni pentru a treia raportare
  • 3 luni pentru a patra raportare
  • 2 luni pentru a cincea raportare (pentru cei care au obligația de a transmite lunar fișierul SAF-T)
    În cazul contribuabililor care trebuie să depună raportările trimestrial, termenul va fi de 3 luni pentru prima raportare.
 
Exemplu practic:
O mică firmă care desfășoară activități comerciale trebuie să depună fișierul SAF-T lunar. Dacă firma începe să depună raportul pentru prima dată în luna mai 2025, termenul limită pentru depunerea acestuia va fi în noiembrie 2025. Dacă nu respectă termenul, vor exista penalități pentru nerespectarea obligațiilor de raportare.
 
2. Modificarea accizelor pentru băuturile alcoolice
 
Accizele pentru băuturile alcoolice, inclusiv pentru băuturile spirtoase și vinurile spumante, vor crește cu 4,4% începând cu 2025. Aceasta va afecta prețul acestor produse și va avea un impact direct asupra consumatorilor.
 
3. Creșterea accizei pentru benzină și motorină
 
Acciza pentru benzină și motorină va crește cu 6,12% începând cu 1 ianuarie 2025.
Prețurile la pompă vor crește direct ca urmare a acestei majorări a accizei. De exemplu, prețul benzinei va crește cu aproximativ 17 bani pe litru, iar prețul motorinei va crește cu aproximativ 16 bani pe litru.
 
4. E-Factura devine obligatorie pentru facturile B2C
 
Începând cu 1 ianuarie 2025, toate facturile emise către persoane fizice (B2C) vor trebui să fie emise electronic. În plus, dacă persoanele fizice nu oferă un CNP, sistemul va introduce automat un cod standardizat format din 13 zerouri.
Firmele care emit facturi către consumatorii finali vor trebui să utilizeze sistemul de facturare electronică. Aceasta va reduce riscurile de evaziune fiscală și va face procesul mai transparent.
 
5. Plafon neimpozabil pentru pensiile din străinătate
 
Românii care primesc pensii din străinătate vor beneficia de un plafon neimpozabil de 3.000 de lei pe lună. Pensia lunară primită din străinătate nu va fi impozitată dacă este sub acest plafon. Dacă depășește acest plafon, impozitarea se va aplica pe suma care depășește 3.000 lei.
 
6. Creșterea salariului minim și modificări pentru activitățile independente
 
Pentru angajați, salariul minim brut va fi majorat, iar pentru activitățile independente, va exista un regim fiscal diferit, aplicabil veniturilor din chirii, dobânzi sau dividende. De asemenea, se vor aplica noi norme de venit pentru aceste activități. Salariul minim brut crește cu 9,45%, ajungând la 4.050 lei pe lună.
 
7. Impozitul pe chirii în scop turistic
 
Românii care închiriază camere în scop turistic vor trebui să aplice o normă anuală de venit stabilită pe categorii de localități. Astfel, persoanele care închiriază camere pe termen scurt vor trebui să raporteze venitul pe care îl obțin din acest tip de activitate și vor plăti impozite în funcție de localitatea în care se află proprietatea (valoarea acestei norme poate ajunge la 25.500 lei pentru localitățile de pe litoralul Mării Negre sau din Delta Dunării.)
 
8. Creșterea impozitului pe dividende
 
Impozitul pe dividende va crește de la 8% la 10% începând cu 2025. Acest lucru va însemna o taxă suplimentară pentru persoanele care primesc dividende de la companii. Dacă o persoană primește dividende de 100.000 lei, impozitul va fi de 10.000 lei, față de 8.000 lei cât era înainte.
 
9. Modificări pentru microîntreprinderi
 
Plafonul pentru încadrarea unei firme ca microîntreprindere se reduce de la 500.000 de euro la 250.000 de euro. Aceste modificări vor afecta firmele mici, care vor trebui să se conformeze regimului fiscal aplicabil microîntreprinderilor dacă veniturile lor nu depășesc 250.000 de euro. De asemenea, unele excepții privind activitățile de consultanță și management vor fi eliminate.
 
10. Creșterea impozitului pe construcții (taxa pe stâlp)
 
Începând cu 2025, va fi introdusă o taxă pe construcțiile aflate în patrimoniul contribuabililor.
Această taxă va fi calculată la o cotă de 1% din valoarea clădirii, cu excepția clădirilor deja impozitate. Fiecare contribuabil va trebui să declare aceste imobile și să plătească taxa anual.
 
Având în vedere complexitatea și impactul acestor modificări fiscale, este recomandat ca atât persoanele fizice, cât și antreprenorii să consulte un specialist în fiscalitate. Acesta poate oferi consultanță personalizată pentru a lua cele mai bune decizii financiare și pentru a se asigura că sunt respectate toate reglementările legale. În acest fel, vei evita eventualele penalități și îți vei optimiza planificarea fiscală.
 
Echipa Financess îți poate oferi suport în completarea declarațiilor fiscale, interpretarea noilor reglementări și implementarea celor mai eficiente strategii pentru afacerea ta.
  • Telefon: (+40) 749 097 969
  • E-mail: contact@financess.ro